在财经领域中，短期债券的日期通常指的是其发行、起息、付息及到期兑付的关键时间节点。这些日期对于债券投资者、发行人以及市场分析人员都至关重要，因为它们直接关系到债券的投资收益、资金流动性和风险管理。
短期债券的定义
首先，我们需要明确什么是短期债券。短期债券是指偿还期限在一年以内的债券。这类债券的发行者主要包括工商企业、政府和部分金融机构。它们通常用于筹集短期资金，满足企业运营、项目投资或政府财政支出的需要。
关键日期概述
对于短期债券而言，其关键日期主要包括发行日、起息日、付息日和到期日（或兑付日）：
1. 发行日：债券正式向投资者发售的日期。这一天，债券的条款和条件被确定并公布，投资者可以根据这些信息决定是否购买。
2. 起息日：债券开始计算利息的日期。对于短期债券而言，起息日可能是发行日之后的某一天，也可能是发行日当天。起息日之后，债券持有人将按照约定的利率开始获得利息收入。
3. 付息日：债券发行人向债券持有人支付利息的日期。对于短期债券来说，由于期限较短，可能只有一次付息日，即在债券到期时一并支付本金和利息（这种债券通常称为“零息债券”或“到期一次还本付息债券”）。然而，也有部分短期债券会设置中间付息日，以便定期向投资者支付利息。
4. 到期日（或兑付日）：债券发行人按照约定向债券持有人偿还本金的日期。对于短期债券而言，到期日通常在一年以内。到期日当天，债券持有人将收回本金，并获得最后一次利息支付（如果有的话）。
案例分析：以广发证券短期公司债券为例
以广发证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）（品种一）为例（债券简称：“24广发D2”，债券代码：148726），我们可以更具体地了解短期债券的日期安排：
* 发行日：该债券的具体发行日期未在公开信息中明确提及，但我们可以推测其在正式上市交易前已完成发行。
* 起息日：2024年4月26日，即债券开始计算利息的日期。
* 付息日及兑付日：均为2024年8月23日。这意味着该债券在发行后约4个月到期，并在到期日一次性支付本金和利息。
综上所述，短期债券的日期安排因具体债券而异，但通常包括发行日、起息日、付息日和到期日等关键节点。这些日期对于债券市场的参与者来说至关重要，因为它们直接影响到债券的投资价值和市场表现。